Conținut procesat
- Leasingul la domiciliu: ce este
- Diferențe cu ipoteca, chiria de cumpărat și vânzarea cu păstrarea dreptului de proprietate
- Cum funcționează leasingul imobiliar
- Când se poate suspenda plata
- Întreținere și impozite: cine plătește?
- Reduceri fiscale
De la 1 ianuarie 2022-2023, este în vigoare o nouă formulă pentru achiziționarea unei proprietăți rezidențiale, leasingul financiar. Noua legislație introdusă de Legea stabilității prevede stimulente fiscale pentru achiziționarea sau construcția de proprietăți pentru a fi utilizate ca reședință principală, în special pentru tineri.
Leasingul la domiciliu: ce este
De fapt, cu contractul de leasing financiar, banca se angajează să cumpere sau să construiască casa la alegere și conform indicațiilor clientului, punând proprietatea la dispoziția acestuia pentru o anumită perioadă de timp și la plata unei taxe. periodic care poate fi lunar, trimestrial sau semestrial. Atunci când contractul expiră, clientul poate decide să cumpere casa la un preț stabilit, exercitând astfel răscumpărarea.
Diferențe cu ipoteca, chiria de cumpărat și vânzarea cu păstrarea dreptului de proprietate
Înainte de a intra în detalii și de a înțelege cum funcționează leasingul, este bine să subliniem diferențele față de canalele tradiționale de cumpărare a locuințelor. De fapt, contractul de închiriere financiară diferă de cel ipotecar, deoarece cu acesta din urmă este pusă la dispoziția solicitantului o sumă de bani pentru a putea cumpăra o casă și există garanția ipotecii. Cu leasingul, pe de altă parte, proprietatea este pusă la dispoziția solicitantului, care poate fi achiziționată ulterior dacă se exercită dreptul de răscumpărare. Leasingul este, de asemenea, diferit de chirie pentru cumpărare, deoarece primul este un contract de împrumut real, în timp ce în chirie pentru cumpărare activul este acordat locatarului de către proprietarul proprietății.În cele din urmă, diferă de vânzarea cu păstrarea dreptului de proprietate, deoarece în acest din urmă caz proprietatea asupra activului trece către cumpărător la plata ultimei rate a prețului, în timp ce în leasingul imobiliar trecerea are loc numai dacă solicitantul dorește să exercite răscumpărarea, plătind astfel prețul final și stipularea unui contract final real de vânzare.
Cum funcționează leasingul imobiliar
Obiectul leasingului imobiliar rezidențial poate fi:
- o clădire pentru uz rezidențial deja finalizată și declarată viabilă
- teren pe care se construiește clădirea pentru uz rezidențial acoperită de contractul de leasing
- o clădire pentru uz rezidențial în construcție și care urmează să fie finalizată sau o clădire rezidențială care să fie restaurată.
Contractul trebuie să indice în mod explicit intenția utilizatorului de a utiliza proprietatea pusă la dispoziția acestuia de către concedent, adică banca, ca reședință principală. Prin reședință principală ne referim la cea în care locuiește în mod obișnuit persoana fizică care o deține sau membrii familiei sale.
Un element important al contractului de leasing financiar este răscumpărarea sau dreptul utilizatorului la sfârșitul contractului de a cumpăra imobilele la un anumit preț. Atunci când banca și clientul semnează contractul, acesta din urmă va trebui să plătească o taxă unică maximă, care are, în general, o sumă mai mare decât celelalte comisioane periodice. Apoi lunar, trimestrial sau la fiecare 6 luni, clientul plătește un anumit număr de taxe. În cele din urmă, dacă exercită opțiunea de răscumpărare, va trebui să plătească prețul stabilit în contract.
Când se poate suspenda plata
Pot exista cazuri în care utilizatorul proprietății solicită băncii să poată suspenda contractul de leasing. În special atunci când relația de muncă încetează din motive care nu pot fi atribuite lucrătorului. În acest caz, suspendarea poate fi solicitată o singură dată și pentru o perioadă maximă de 12 luni. Plata ratelor de leasing se va relua apoi în funcție de sume și în funcție de frecvența prevăzută în contract. Pentru a solicita suspendarea, utilizatorul va trebui să facă o cerere scrisă specifică către bancă și nu vor exista costuri preliminare sau comisioane suplimentare. De asemenea, se poate întâmpla ca utilizatorul să nu plătească taxele periodice pentru leasingul financiar. În acest caz, banca va rezilia contractul pentru neîndeplinire și va avea dreptul la returnarea activului.În acest caz, banca poate acționa cu procedura de evacuare contactând autoritatea judiciară în acest caz.
Întreținere și impozite: cine plătește?
Nu există indicații speciale cu privire la aspectele fiscale legate de utilizarea bunului închiriat. Ca atare, părțile pot conveni liber în contract, dar este o bună practică să respectați aceleași reguli ca și pentru contractul de leasing obișnuit. Aceasta înseamnă că costurile legate de întreținerea obișnuită, cum ar fi reparațiile mici, sunt suportate de utilizator, precum și cele pentru reparații extraordinare, cum ar fi repararea acoperișului sau înlocuirea cazanelor, sunt suportate de către proprietarul utilizatorului, până la leasing. locuințe, cauza contractului este finanțarea. Pentru a plăti imu, trebuie folosite taxe și tari. În acest sens, se reamintește că, în cazul Imu și Tasi, dacă proprietatea închiriată este folosită ca reședință obișnuită, utilizatorul nu va trebui să le plătească,evident dacă proprietatea nu este inclusă în categoriile cadastrale A1, A8 și A9. Utilizatorul este, de asemenea, responsabil pentru taxele de condominiu, atât pentru intervenții de întreținere obișnuite, cât și extraordinare.
Reduceri fiscale
Deținătorii contractelor stipulate de la 1 ianuarie 2022-2023 până la 31.12.2022-2023 vor putea deduce costurile leasingului „prima locuință” din declarația lor fiscală. Fiind o noutate care are intenția de a facilita mai presus de toți tinerii, este de așteptat ca cei care au sub 35 de ani la momentul semnării contractului și cu un venit care nu depășește 55 de mii de euro pe an să aibă dreptul la o deducere de la Irpef în măsura în care 19% din chirie plătită până la o sumă maximă de 8 milioane de euro pe an (4 mii de euro dacă persoana are 35 de ani sau mai mult). Dacă atunci decideți să vă exercitați dreptul de răscumpărare, deducerea, întotdeauna la 19%, este pe prețul de răscumpărare până la o sumă maximă de 20 mii euro (10 mii euro dacă persoana are 35 de ani sau mai mult).Mai mult, atât pentru persoanele sub 35 de ani, cât și pentru cei peste 35 de ani, taxa de înregistrare la achiziționarea casei „prima locuință” este redusă la 1,5%. În plus, impozitele ipotecare și cartea funciară au o sumă fixă de 50 de euro fiecare.